池州市贵池区审计局 2021 年度单位决算

 

 

贵池区审计局2021年度部门决算

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022年9月

 

 

 

 

 

目  录

第一部分 贵池区审计局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 贵池区审计局2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分 贵池区审计局2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

九、其他重要事项情况说明

第四部分  名词解释

第五部分  附件

第一部分 贵池区审计局概况

一、主要职责

（一）主管全区审计工作。贯彻执行《中华人民共和国审计法》和有关法律法规；负责对区财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全区经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）制定并组织实施审计工作发展规划和年度审计计划，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定，提出审计建议。

（三）向区政府提交年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受区政府委托，向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告；向区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向区政府、上级审计机关报告和向区政府有关部门、镇人民政府、街道办事处通报审计情况及结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

1．区级预算执行情况和其他财政收支，区直各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。

2．使用区级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

3．下级财政决算审计。

4．区级政府投资和以区级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

5．区属国有企业和金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

6．区政府工作部门、镇人民政府、街道办事处管理和受区政府及其部门委托的其他单位管理的社会保障资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

7．国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

8．法律法规规定应由区审计局审计的其他事项。

（五）按规定对科级领导干部及依法属于区审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

（六）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理 或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）承办上级审计机关授权和区政府交办的其他事项。

二、机构设置

从决算单位构成看，贵池区审计局2021年度部门决算仅包括单位本级决算，与预算比较，增加0户。

从决算单位构成看，贵池区审计局2021年度部门决算仅包括局本级决算，无其他下属单位决算。

第二部分 贵池区审计局2021年度部门决算表

 

收入决算表
											公开02表
单	位	:	贵池区审计局								金额单位：万元
功能分类科目编码			科目名称	本年收入合计	财政拨款收入	上级补助收入	事业收入		经营收入	附属单位上缴收入	其他收入
							小计	其中：教育收费
类	款	项	栏次	1	2	3	4	5	6	7	8
			合计	543.55	495.52						48.03
201			一般公共服务支出	489.65	441.62						48.03
20108			审计事务	489.65	441.62						48.03
2010801			行政运行	373.73	325.70						48.03
2010804			审计业务	115.92	115.92
208			社会保障和就业支出	19.64	19.64
20805			行政事业单位养老支出	19.64	19.64
2080505			机关事业单位基本养老保险缴费支出	19.64	19.64
210			卫生健康支出	8.84	8.84
21011			行政事业单位医疗	8.84	8.84
2101101			行政单位医疗	8.84	8.84
221			住房保障支出	25.42	25.42
22102			住房改革支出	25.42	25.42
2210201			住房公积金	25.42	25.42
注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

             

 

 

 

 

支出决算表
									公开03表
单	位	：	贵池区审计局						金额单位：万元
功能分类科目编码			科目名称	本年支出合计	基本支出	项目支出	上缴上级支出	经营支出	对附属单位补助支出
类	款	项	栏次	1	2	3	4	5	6
			合计	542.09	426.17	115.92
201			一般公共服务支出	488.19	372.27	115.92
20108			审计事务	488.19	372.27	115.92
2010801			行政运行	372.27	372.27
2010804			审计业务	115.92		115.92
208			社会保障和就业支出	19.64	19.64
20805			行政事业单位养老支出	19.64	19.64
2080505			机关事业单位基本养老保险缴费支出	19.64	19.64
210			卫生健康支出	8.84	8.84
21011			行政事业单位医疗	8.84	8.84
2101101			行政单位医疗	8.84	8.84
221			住房保障支出	25.42	25.42
22102			住房改革支出	25.42	25.42
2210201			住房公积金	25.42	25.42
注：本表反映部门本年度各项支出情况。

 

 

 

 

 

财政拨款收入支出决算总表

 

一般公共预算财政拨款支出决算表

 

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

 

 

 

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表                                                                          

 

 

 

 

 

国有资本经营预算财政拨款支出决算表

注：贵池区审计局没有使用国有资本经营预算安排的支出，故本表无数据”。

 

 

 

 

 

 

第三部分 贵池区审计局2021年度部门决算

情况说明

 

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收入总计544.22万元（含使用非财政拨款结转结余、年初结转和结余）、支出总计544.22万元（含结余分配、年末结转和结余）。与2020年相比，收、支总计各减少84.52万元，增长13.44%，主要原因是项目支出减少。

二、收入决算情况说明

2021年度收入合计544.22万元，其中：财政拨款收入495.52万元，占91.05%；其他收入48.03万元，占8.83%。

三、支出决算情况说明

2021年度支出合计542.09万元，其中：基本支出426.17万元，占78.62%；项目支出115.92万元，占21.38%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收入总计544.52万元（含年初财政拨款结转和结余），支出总计544.22万元（含年末财政拨款结转和结余）。与2020年相比，财政拨款收、支总计各减少118.42万元，下降17.86%，主要原因是项目支出减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出542.09万元，占本年支出的100%。与2020年相比，一般公共预算财政拨款支出减少115.51万元，下降17.57%。主要原因是项目支出减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出542.09万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出488.19万元，占90.06%;社会保障和就业（类）支出19.64万元，占3.62%；住房保障（类）支出25.42万元，占4.69%；卫生健康（类）支出8.84万元，占1.63%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为786.57万元，支出决算为542.09万元，完成年初预算的68.92%。决算数小于预算数的主要原因是项目支出减少。其中：基本支出426.17万元，占78.62%；项目支出115.92万元，占21.38%。具体情况如下：

1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。年初预算为744.41万元，支出决算为488.19万元，完成年初预算的65.58%，决算数小于预算数的主要原因是项目支出减少。

2.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出及其他社会保障和就业支出（项）。年初预算为19.52万元，支出决算为19.64万元，完成年初预算的100.61%，决算数大于预算数的主要原因是本年财政拨款增加了在职及退休人员生活补助和提租补助。

3.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为7.99万元，支出决算为8.84万元，完成年初预算的110.64%，决算数大于预算数的主要原因是本年财政拨款增加了在职及退休人员生活补助和提租补助。

4.住房保障支出（类）住房保障支出（款）住房公积金（项）。年初预算为14.65万元，支出决算为25.42万元，完成年初预算的173.52%，决算数大于预算数的主要原因是本年财政拨款增加了在职及退休人员生活补助和提租补助。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度财政拨款基本支出379.6万元，其中：人员经费312.55万元，主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、退休费、生活补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助支出；公用经费67.05万元，主要包括：办公费、印刷费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置。

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

2021年度贵池区审计局没有政府性基金预算收入，也没有使用政府性基金预算安排的支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

2021年度贵池区审计局没有使用国有资本经营预算财政拨款安排的支出。

九、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2021年度，贵池区审计局机关运行经费支出67.05万元，比2020年减少16.18万元，下降19.44%，主要原因是项目支出减少。

（二）政府采购支出情况。

    2021年度，贵池区审计局政府采购支出总额8.32万元，其中：政府采购货物支出8.32万元。

（三）国有资产占有使用情况。

截至2021年12月31日，贵池区审计局共有车辆0辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆【以上只列报车辆不为0的车型】；单价50万元以上的通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）关于2021年度预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门组织对2021年度纳入部门预算的项目支出全面开展了绩效自评，共3个项目，涉及资金115.92万元，占项目预算总额的100%。从评价情况看，自评等级为“优”的项目3个，等级为“良”的项目0个,等级为“中”的项目 0个，等级为“差”的项目 0个。贵池区审计局项目立项程序完整、规范，预算执行及时、有效，绩效目标得到较好实现，绩效管理水平不断提高。

组织对“政府投资审计项目”等1个项目开展了部门评价，共涉及资金49.28万元。以上项目由我部门自行组织开展绩效评价。从评价情况看，项目立项程序完整、规范，预算执行及时、有效，绩效目标得到较好实现，绩效管理水平不断提高。

组织对2021年度部门整体支出开展了绩效自评。评价结果显示，年初部门总预算786.57万元，追加预算0万元，合计786.57万元，全年实际执行预算542.09万元，预算执行率68.92%。 2021年，贵池区审计局预算执行良好，年初设定的部门整体支出绩效目标基本完成，部门整体支出效益良好。具体内容包括：一是全年审计业务培训参会人数约为210人。二是2021年度已对全区219个村居开展了村居集体经济审计，审计安排率达到100%。三是共安排了8个（暂定）区级政府性投资建设项目进行全过程跟踪审计以及141个政府投资项目结算审核的复核工作，审计安排率达到100%。四是2021年共安排经济责任审计项目10个。其中，镇街道党政领导干部经济责任审计项目4个，区直部门（单位）领导干部经济责任审计项目3个，区属企业领导人员经济责任审计项目1个，池州市审计局授权项目2个，审计安排率达到100%；五是全面提升审计整改成效。区审计局对照区人大常委会审议意见，督促各有关单位主动对单认领存在问题，通过完善内控制度、加强资金和项目管理、规范财政财务收支等措施，认真落实整改要求。2019年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告反映共22个问题，截至目前，已有16个问题完成整改，4个问题在以后年度规范，2个问题仍在整改推进，整改完成率90%。

部门决算中项目绩效自评结果。

审计局在2021年度部门决算中反映“政府投资审计费用项目”等1个项目绩效自评结果。

政府投资审计费用项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为91.17分。全年预算数为420万元，执行数为49.28万元，完成预算的11.73%。项目绩效目标完成情况具体如下：

2021年度政府投资审计费用项目绩效自评表
（2021年度）
项目名称							实施单位
项目资金（万元）				年初预算数	调整预算数（A）		实际执行数（B）		执行率（B/A）		分值		得分
		年度资金总额		420	420		49.28		0.12		10		1.17
		其中：中央、省、市补助
		县（区）资金
年度总体目标	预期目标						实际完成情况
	目标1：对中介机构报送备案的《审核结果报告》建立政府投资项目审核备案台账（库）；  目标2：对中介机构报送备案的《审核结果报告》复核做到中介机构全覆盖；  目标3：对中介机构报送备案的《审核结果报告》误差率高于3%的单位作出相应惩戒措施。						对中介机构报送备案的《审核结果报告》已建立政府投资项目审核备案台账（库），2021年度已完成所有《审核结果报告》的复核，并未发现误差率高于3%的单位。
绩效指标	一级指标	二级指标	三级指标			年度	实际	分值		得分		偏差原因分析及改进措施
						指标值	完成值
	产出指标（50分）	数量指标（20）	年度审计项目数量			≧40个	141	20		20
		质量指标（10）	审计报告合格率			≧95%	100%	4		4
			审计报告优秀率			≧90%	91%	3		3
			审计复核认定误差率			≤3%	1.90%	3		3
		时效指标（10）	审计项目完成及时性			及时	及时	5		5
			经费支出时效性			及时	及时	5		5
		成本指标（10）	完成本年度审计项目所需费用			≦420万元	49.28万元	10		10
	效益指标（30分）	经济效益指标	审计复核认定误差额			≥1万元	400万元	30		30
		社会效益指标						--		--		--
								--		--		--
		生态效益指标						--		--		--
		可持续影响指标						--		--		--
								--		--		--
	满意度指标（10分）	满意度指标	被审计单位满意度			≧95%	100%	10		10
			中介机构满意度			≧95%	100%
			审计人员满意度			≧95%	100%
总分								100		91.17
1、定量指标，实际完成值汇总时，绝对值直接累加计算，相对值按照资金额度加权平均计算。
2、定性指标，根据指标完成情况分为：全部或基本达成预期目标、部分达成预期指标并具有一定效果、未达成预期指标且效果较差三档，分别按照100%-80%（含）、80%-60%（含）、60%-0%合理填写完成比例。

1、数量指标-补助数量实际完成率：该项目制定2021年度审计项目数量≥40个，实际审核项目141个，该指标满分6分，得6分。

2、质量指标-审计报告合格率：该指标主要考核中介机构出具的《审核结果报告》是否合格。经抽查相关台账，《审核结果报告》合格率为100%。该指标满分6分，得6分。

3、质量指标-审计报告优秀率：该指标主要考核中介机构出具的《审核结果报告》优秀程度。经抽查相关台账，《审核结果报告》优秀率为91%。该指标满分3分，得3分。

4、质量指标-审计复核认定误差率：该指标主要考核复核中介机构出具的《审核结果报告》认定误差率。经抽查相关台账，审计复核认定误差率为1.90%。该指标满分3分，得3分。

5、时效指标-审计项目完成及时性：该指标主要考核制定2021年度需审计的项目完成情况。经抽查相关台账，2021年度内需审计的项目均已完成。该指标满分5分，得5分。

6、时效指标-经费支出时效性：该指标主要考核支付2021年度已完成复核《审核结果报告》的中介机构外聘专家审计费用的及时性。经核查，2021年度内需支付的外聘专家审计费均已付清。该指标满分5分，得5分。

7、成本指标-完成本年度审计项目所需费用：该指标主要考核2021年度政府投资审计项目经费支出情况。经核查，2021年度实际拨入经费49.28万元，已全额支付。该指标满分4分，得4分。

（四）项目效益情况

本次评价项目效益方面共设置28分，得28分，具体如下：

1、项目效益-经济效益：考核审计复核认定误差额≥1万元。评价标准为抽取审计机关认定金额与中介机构认定金额间的误差额。经考核，审计机关认定金额与中介机构认定金额间的误差核减额为400万元。该指标满分20分，得20分。

2、服务对象满意度：根据区审计局提供的审计业务满意度问卷调查表，区直单位与中介机构反馈满意度为100%。该指标满分8分，得8分。

上述详细指标内容、指标解释、评分标准及得分情况详见附表。

发现的主要问题及原因：一是2021年度政府投资审计项目预算安排420万元，实际完成49.28万元，占预算指标的11.73%。；二是绩效评价结果未及时反馈与整改，根据《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预〔2020〕10号文） 第二十七条：要求部门应在绩效评价工作完成后，及时将评价结果反馈，并明确整改时限。下一步改进措施：一是2021年度政府投资审计项目预算安排420万元，实际完成49.28万元，占预算指标的11.73%。建议通过完善内控制度、加强资金和项目管理、规范财政预算资金合理使用等措施，准确制定年度项目预算指标，避免挤占全区财政资金额度，真正发挥财政资金使用效益。二是评价结果反馈与整改是绩效评价工作的重要内容和组成部分。组织机构要在评价工作结束后1个月内，以书面形式将评价项目绩效情况、存在的问题及相关建议反馈给被评价单位，并督促其落实整改，以增强绩效评价工作的约束力。

 

 

 

第四部分 名词解释

   

一、财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

      二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

      三、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

四、附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

五、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

      六、其他收入：指除财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入以外的各项收入。

      七、使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

八、年初结转和结余：指以前年度安排、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

九、结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税以及从非财政拨款结余中提取的职工福利基金、事业基金等。

十、年末结转和结余：指单位本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化未全部执行或未执行，结转到以后年度继续使用的资金，或项目已经完成等产生的结余资金。

十一、基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十二、项目支出：指单位为完成特定行政任务和事业发展目标在基本支出之外所发生的支出。

十三、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十四、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十五、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料费及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。