——2024年7月31日在池州市贵池区第十七届人民代表大会

常务委员会第二十三次会议上

区审计局局长  钱尼龙

根据《审计法》和相关法律法规的规定，区审计局派出审计组，对2023年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并对区林业局、区水产业发展中心、区农业机械化中心、区信访局、区职业学校等5家部门的预算执行情况进行了重点审计。审计结果表明，2023年区财政部门在区委、区政府的正确领导下，在区人大的依法监督下，坚持稳中求进工作总基调，落实高质量发展要求和更加积极有为的财政政策，全面贯彻新发展理念，认真落实上级重大决策部署，较好地完成了年初确定的预算任务，区本级财政收支运行情况总体平稳。

——加强收入统筹，确保收入稳定增长。2023年全区一般公共预算收入完成28.23亿元，比上年增长9%，税收占比76.95%，财政收入质、量齐升。区财政局积极争取上级转移支付资金27.71亿元，收回存量资金2.65亿元，存量资金调入预算盘活3.77亿元，新增债券资金9.62亿元，统筹用于“三保”和重点领域支出。

——优化支出结构，保障民生和重点支出。2023年，区财政部门坚持“保工资、保运转、保基本民生”在财政支出中优先顺序，保障职工福利待遇及时足额兑现。推进10项暖民心行动和50项民生实事实施，全区民生类支出45.56亿元，占一般公共预算支出85.3%。严格落实助企纾困政策，全年累计安排企业扶持资金6.58亿元。

——强化财政监管，财政运行风险管控有力。2023年，区财政制定了《贵池区财政国库集中支付资金支付规程》，规范了预算资金的支付；完善了财政预算绩效指标和标准体系建设，对3个部门整体支出和13个项目支出开展财政绩效重点评价，推动财政资金使用效益不断提高；化解存量隐性债务1.515亿元，争取再融资债券14.57亿元，缓解政府债务即期偿还压力。

——措施有力有效，审计问题整改成效明显。针对上年审计发现的问题，各地、各有关部门积极开展整改，成效明显。通过整改，规范管理资金3429.21万元，收缴或归还原渠道资金13.36万元，修订、完善相关规章制度4项，及时拨付项目资金4304.69万元，补登固定资产1006.1万元，整改销户违规设立银行账户2个。上年度审计工作报告中反映的21个问题，已整改完成20个，1个阶段性整改问题已完成部分整改，对于尚未整改到位的部分已按整改计划有序推进。

一、区本级财政管理审计情况

2023年，区本级一般公共预算收入23.23亿元，加上级补助收入、债务转贷收入、调入资金及上年结余等，收入总计65.62亿元；区本级一般公共预算支出46.17亿元，加债务还本支出、补助镇街支出等，支出总计59.21亿元。政府性基金收入2.34亿元，加上级补助收入、债务转贷收入、调入资金及上年结余等，总计30.17亿元；支出20.35亿元，加债务还本支出、调出资金，总计29.27亿元。国有资本经营预算收入总计0.009亿元；支出0.009亿元。全区社会保险基金收入29.67亿元，支出26.84亿元，年末滚存结余16.45亿元。

截至2023年末，贵池区政府债务余额91.35亿元。还本付息在财力范围内且债务余额低于债务限额95.02亿元，债务风险总体可控。

2023年，区本级财政收支运行情况总体平稳。但也存在着预算编制不够合理、预算执行和预算管理不到位等问题，有待今后进一步规范和完善。审计发现的主要问题类型有：

1.部分部门预算编制不够规范。

2.部分预算单位租金收入未缴入非税。

3.部分项目资金使用不够及时。

4.违规通过个人账户周转支付。

5.部分项目资金实际使用与申报用途不符。

二、部门预算执行审计情况

在对全区一级预算单位数据分析全覆盖的基础上，重点审计了区林业局、区水产业发展中心、区农业机械化发展中心、区信访局、区职业学校等5个部门和单位。审计结果表明，大多数单位 “三公”经费等公务支出均较上年度有所减少，预算执行情况总体较好，预算管理和财务管理水平明显提高，但也存在一些问题。在审计期间部分问题已进行了整改。审计发现的主要问题有：

6.预算编制不够科学。

7.超预算超范围支出。

8.绩效目标未及时完成。

9.项目资金管理不到位。

10.内控制度执行不够严格。

三、重大政策措施落实审计情况

根据上级审计机关安排，对“老有所养”相关的养老服务体系建设、科技创新政策落实及资金管理使用情况延伸审计调查了区直有关部门。

（一）“老有所养”政策落实及资金管理使用情况

11.少数养老项目建设进度缓慢。乌沙镇老年养护院项目和区失能照护中心环境改造提升项目建设进度较缓慢。

12.高龄补贴发放还存在不规范现象。2023年为38名已死亡80周岁以上高龄老年人发放高龄补贴0.74万元。

（二）科技专项及科技计划项目资金管理使用情况

13.少数企业申报奖补项目资料不全。如在申报2022年度贵池区科技计划项目中，池州市绿园生猪养殖专业合作社等4家公司未按实施方案要求完整提供申报材料。

四、固定资产管理审计情况

在2023年度区本级预算执行和其他财政收支审计中，对部分行政事业单位固定资产管理使用情况进行了审计，发现的主要问题有：

14.部分已到报废期资产未及时处置。如区林业局18.21万元到期确需报废固定资产未及时处置。

15.部分新增固定资产未及时入账。如区学前教育促进工程项目中部分幼儿园购置的122.47万元音响等设备，未及时登记入账。

16.个别撤并资产未及时变更产权登记信息。区林业局机构撤并调入的7处房产，未及时变更产权登记信息。

五、政府性投资项目审计情况

2023年7月至2024年6月，区审计局共实施了贵池区职业学校东部校区建设项目（一期）装饰装修及室外附属工程、贵池区城镇基础设施补短板建设 EPC工程等17个项目的跟踪审计，涉及资金约24.07亿元。对跟踪审计过程中发现的涉及有关安全、质量、建设管理等问题，审计组通过审计意见单的方式向建设单位提出具体意见，要求及时整改。发现的主要问题有：

17.个别项目工程偷工减料。如杏花村生物多样性保护和发展项目，审计发现用于结构的管材、空调设备等不符合图纸设计要求，涉及工程造价约32万元。目前施工单位已通过材料退场、变更设计等完成整改。

18.个别项目工程存在安全隐患。如池州市贵池区职业学校东部校区建设项目（一期）装饰装修及室外附属工程，部分挡土墙未按图纸及施工方案施工，存在严重安全隐患，涉及工程造价约88万元。跟审发现后及时发出意见单，督促建设单位落实整改。截至目前，挡土墙工程由施工单位按加固方案施工并通过验收，且承担全部返工费用。

19.个别项目部分施工质量不合格。如：西湘苑建设项目出现地下室底板露筋等质量问题，跟审发现后及时发出意见单，督促参建单位整改。目前，参建单位已严格按图纸及规范要求，返工并重新组织验收。

六、审计建议

（一）加强预算管理，强化预算收支刚性约束。细化量化政府“过紧日子”要求，优化财政支出结构，进一步压减一般性支出，严控“三公”经费支出，统筹盘活存量资金。严格按照预算法的规定和零基预算管理的要求，规范各预算单位预算编制审核和执行控制。

（二）强化固定资产管理，维护资产安全和完整。增强管好用好国有资产的主动性和积极性，落实主体管理职责，建立健全资产管理内部控制机制，优化资产配置，规范处置、出租报批程序，提高资产管理质量和水平。

（三）促进政策落实，提高资金使用效益。严控专项资金计划申报、资金审核、资金拨付和绩效评价关键环节，进一步加强项目监督把关和申报资料的审核，加强资金使用绩效评价，切实提高资金使用效益。

（四）强化责任意识，推进工程规范化建设。推动建设单位强化自身在建设程序、工程质量、安全、造价等方面的管理水平和责任意识，以身作则，带动参建单位规范建设行为，高质量推进项目建设。