根据《中华人民共和国审计法》第二十九条的规定和《池州市贵池区审计局2024年度审计项目计划》的安排，贵池区审计局派出审计组，自2024年7月24日至2024年9月27日对贵池区财政局、池州金桥投资集团有限公司、池州高新区管委会等单位的区级产业投资基金情况进行了专项审计调查，对重要事项进行必要的延伸和追溯。审计调查结果如下：

一、基本情况

2022年5月贵池区政府制定出台了《贵池区新兴产业投资基金体系建设方案》，引导各类资本投向新兴产业，促进新兴产业规模化、集群化发展，提升了区域产业层次和竞争力。2023年年末，贵池区属国有企业出资发起设立的产业投资基金共有5支，基金总规模2.66亿元，实际募集资金2.26亿元，占计划总规模的84.96%。其中贵池区国有企业出资2.09亿元，其他社会资本出资0.1629亿元，国有资金占实际募集资金的92.48%。截至2023年年末，贵池区各个产业基金累计投资1.59亿元，投资项目5个，投资完成进度70.35%。具体情况如下：

1.池州碳基材料壹号产业投资合伙企业（以下简称“碳基材料壹号基金”）：基金总规模3,001.00万元，实际募集资金3,001.00万元，占计划总规模的100.00%。

2.池州高新均为恒创投资合伙企业（以下简称“均为恒创基金”）：基金总规模3,000.00万元，实际募集资金1,000.00万元，占计划总规模的33.00%。

3.池州高新睿思投资合伙企业（以下简称“高新睿思基金”）：基金总规模6,100.00万元，实际募集资金4,096.00万元，占计划总规模的67.00%。

4.池州均为安齿创业投资合伙企业（以下简称“均为安齿基金”）：基金总规模9,480.00万元，实际募集资金9,480.00万元，占计划总规模的100.00%。

5.池州金桥高新产业投资合伙企业（以下简称“金桥产业基金”）：基金总规模5,000.00万元，实际募集资金5,000.00万元，占计划总规模的100.00%。

二、审计调查评价意见

审计调查结果表明，在区委、区政府的坚强领导下，我区国有资本出资产业投资基金，紧紧围绕“两新一装”主导产业，坚持以重大项目为牵引、以产业招引和培育为抓手，由池州高新区牵头，池州高新建设发展有限公司负责组建长期股权投资基金，积极争取国家和省、市基金落户贵池，形成覆盖不同行业和不同发展阶段企业需求的基金集群体系，积极打造“基金丛林”，为促进贵池区新兴产业发展发挥了重要作用。但本次审计也发现，贵池区属国有企业在基金设立和资金募集、基金内部管理等方面还存在一些问题和不足，需要进一步纠正和改进。

三、审计调查发现的主要问题和整改要求

（一）基金内部管理方面

1.基金发起设立单位、基金主管部门未建立对母基金管理人考核评价机制

池州金桥投资集团有限公司、池州高新区管委会、池州高新建设发展有限公司未建立对基金管理人的考核评价机制。

池州金桥投资集团有限公司、池州高新区管委会、池州高新建设发展有限公司应制定切实可行的考核评价办法，并严格执行，定期对基金支持产业的政策目标、政策效果及其资产情况进行评估。

2.基金管理人项目投后管理薄弱

均为恒创基金、高新睿思基金的基金管理人上海均为私募基金管理有限公司，对投后管理内控制度执行不严，对投资项目的后续管理不到位。如：均为恒创基金未落实跟踪检查、现场走访投后管理流程；均为恒创基金、高新睿思基金未按照管理工作制度提交季度报告、例会报告内容不详细。

池州高新区管委会、池州高新建设发展有限公司应监督基金管理人严格按照相关内控制度开展日常工作，提升项目投后管理水平，跟进项目的跟踪检查、开展现场走访，落实年报、半年报、季度报工作，细化工作例会汇报内容。

四、审计调查建议

（一）推动市场化运作，引入竞争机制

加大提升政府产业投资基金的市场化水平和竞争力，推动市场化运作和引入竞争机制。积极引导民间资本积极参与基金设立和运作，引入竞争机制，通过招标、竞标等方式选择优秀的基金管理人和团队。

（二）提升基金管理水平，发挥基金管理效能

基金发起人和基金管理人要建立健全内部控制制度体系，提高内控制度的执行力。基金发起人对基金管理人要建立完善的考核评价体系，制定切实可行的考核评价办法并严格执行，进一步精细化基金管理。督促基金管理人对投资项目跟踪检查、运营监控、防范被投资项目投资风险。

 

贵池区审计局

2024年10月17日