根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，我局组织审计人员于2018年8月至2018年12月期间对贵池区老旧小区改造2工程、6工程、7工程、桃园小区路面整治工程、牌坊街北、东湖路小区环境整治工程、团结小区整治工程、杏林春（欧华北块）整治工程、2016年度第二批创城零星工程、黄梅小区、建经宿舍楼小区、广源小区整治工程价款结算情况进行了审计。建设单位对其提供相关资料的真实性和完整性负责。贵池区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、项目基本概况

1、贵池区老旧小区改造2工程位于池州市贵池区城区内，主要施工内容为城区小区绿化、小区道路、污水管网改造修复等。项目建设单位为池州市贵池区住房和城乡建设委员会，经池州市公共资源交易中心以公开招标方式进行招标，由池州市城建（集团）建设有限公司中标承建,中标合同价为718842.47元，合同工期约定为60日历天。工程监理单位为安徽盛世池州建设工程监理有限公司，设计单位为铜陵化工集团研究设计院有限责任公司。开工时间为2017年4月16日。2017年6月16日,工程通过了由工程建设单位等组成的竣工验收组的验收，工程质量评定为合格。

2、贵池区老旧小区改造6工程位于池州市贵池区城区内，主要施工内容为小区屋面排水管更换、小区道路改造、污水管网改造、路灯改造、绿化改造等。项目建设单位为池州市贵池区住房和城乡建设委员会，经池州市公共资源交易中心以公开招标方式进行招标，由池州市池阳建筑安装工程有限公司中标承建,中标合同价为731259.91元，合同工期约定为60日历天。工程监理单位为广东建设监理有限公司，设计单位为铜陵化工集团研究设计院有限责任公司。开工时间为2017年5月1日。2017年7月1日,工程通过了由工程建设单位等组成的竣工验收组的验收，工程质量评定为合格。

3、贵池区老旧小区改造7工程位于池州市贵池区城区内，主要施工内容为城区小区绿化、小区道路、污水管网改造修复等。项目建设单位为池州市贵池区住房和城乡建设委员会，经池州市公共资源交易中心以公开招标方式进行招标，由安徽大匠建设工程有限公司中标承建,中标合同价为746551.87元，合同工期约定为60日历天。工程监理单位为广东建设监理有限公司（池州项目监理部），设计单位为铜陵化工集团研究设计院有限责任公司。开工时间为2017年4月16日。2017年6月16日,工程通过了由工程建设单位等组成的竣工验收组的验收，工程质量评定为合格。

4、桃园小区路面整治工程位于池州市贵池区桃园小区内，主要施工内容为小区道路沥青砼路面、砼路面改造等。项目建设单位为池州市贵池区住房和城乡建设委员会，经池州市公共资源交易中心以公开招标方式进行招标，由池州市城建（集团）建设有限公司中标承建,中标合同价为463996.48元，合同工期约定为30日历天。工程监理单位为安徽盛世池州建设工程监理有限公司，设计单位为铜陵化工集团研究设计院有限责任公司。开工时间为2016年12月20日。2017年1月9日,工程通过了由工程建设单位等组成的竣工验收组的验收，工程质量评定为合格。

5、牌坊街北、东湖路小区环境整治工程位于池州市贵池区牌坊街内，主要施工内容为牌坊街北路面修复、东湖小区路灯改造、部分混凝土路面修复等。项目建设单位为池州市贵池区住房和城乡建设委员会，经池州市公共资源交易中心以公开招标方式进行招标，由池州市池阳建筑安装工程有限公司中标承建,中标合同价为358816.23元，合同工期约定为20日历天。工程监理单位为安徽盛世池州建设工程监理有限公司，设计单位为铜陵化工集团研究设计院有限责任公司。开工时间为2016年12月19日。2017年1月8日,工程通过了由工程建设单位等组成的竣工验收组的验收，工程质量评定为合格。

6、团结小区整治工程位于池州市贵池区团结小区内，主要施工内容为牌坊街北路面修复、东湖小区路灯改造、部分混凝土路面修复等。项目建设单位为池州市贵池区住房和城乡建设委员会，经池州市公共资源交易中心以公开招标方式进行招标，由池州市池阳建筑安装工程有限公司中标承建,中标合同价为376007.99元，合同工期约定为20日历天。工程监理单位为安徽盛世池州建设工程监理有限公司，设计单位为铜陵化工集团研究设计院有限责任公司。开工时间为2016年12月20日。2017年8月30日,工程通过了由工程建设单位等组成的竣工验收组的验收，工程质量评定为合格。

7、杏林春（欧华北块）整治工程位于池州市贵池区杏林春小区内，主要施工内容为小区内道路、落水管。污水管网、绿化等修复工程。项目建设单位为池州市贵池区住房和城乡建设委员会，经池州市公共资源交易中心以公开招标方式进行招标，由池州市信力建筑工程有限公司中标承建,中标合同价为345874.40元，合同工期约定为20日历天。工程监理单位为安徽盛世池州建设工程监理有限公司，设计单位为铜陵化工集团研究设计院有限责任公司。开工时间为2016年12月19日。2017年1月8日,工程通过了由工程建设单位等组成的竣工验收组的验收，工程质量评定为合格。

8、2016年度第二批创城零星工程位于池州市贵池区城区内，主要施工内容为翠微苑道路硬化、烟柳路广场及入口人行道修复、西门车站后道路修复等。项目建设单位为池州市贵池区住房和城乡建设委员会，经池州市公共资源交易中心以公开招标方式进行招标，由安徽梅龙建设集团有限公司中标承建,中标合同价为286881.04元，合同工期约定为20日历天。工程监理单位为安徽盛世池州建设工程监理有限公司，设计单位为铜陵化工集团研究设计院有限责任公司。开工时间为2016年10月14日。2016年11月3日,工程通过了由工程建设单位等组成的竣工验收组的验收，工程质量评定为合格。

9、黄梅小区、建经宿舍楼小区、广源小区整治工程位于池州市贵池区城区内，主要施工内容为黄梅小区、建经宿舍楼小区、广源小区道路修复、落水管更换、路灯整治工程等。项目建设单位为池州市贵池区住房和城乡建设委员会，经池州市公共资源交易中心以公开招标方式进行招标，由池池州市盛源建筑安装有限公司中标承建,中标合同价为355928.90元，合同工期约定为20日历天。工程监理单位为安徽盛世池州建设工程监理有限公司，设计单位为铜陵化工集团研究设计院有限责任公司。开工时间为2016年12月20日。2017年8月30日,工程通过了由工程建设单位等组成的竣工验收组的验收，工程质量评定为合格。

工程完工验收合格后，建设单位将工程施工合同、工程结算书、隐蔽工程记录单及工程签证单等有关证明资料报送至贵池区审计局审计。

二、审计实施情况

（一）审核范围

结算审核范围为贵池区老旧小区改造2工程、6工程、7工程、桃园小区路面整治工程、牌坊街北、东湖路小区环境整治工程、团结小区整治工程、杏林春（欧华北块）整治工程、2016年度第二批创城零星工程、黄梅小区、建经宿舍楼小区、广源小区整治工程全部施工内容。

（二）审核依据

1、施工合同、结算书；

2、现场有关工程量经济签证资料；

3、国家有关工程造价管理、经济合同和工程建设的法律、法规规章及其实施细则、管理办法等相关规定；

4、与工程项目有关的市场价格信息；

5、其他与审计有关的资料。

（三）审核结果

1、贵池区老旧小区改造2工程送审结算价为838688.12元（大写：捌拾叁万捌仟陆佰捌拾捌元壹角贰分）；审核认定的造价金额为771353.72元（大写：柒拾柒万壹仟叁佰伍拾叁元柒角贰分）；核减金额为67334.40元，核减率8.02%。

2、贵池区老旧小区改造6 工程送审结算价为800737.09元（大写：捌拾万零柒佰叁拾柒元零玖分）；审核认定的造价金额为790388.69元（大写：柒拾玖万零叁佰捌拾捌元陆角玖分）；核减金额为10348.4元，核减率1.29%。

3、贵池区老旧小区改造7工程送审结算价为843721.18元（大写：捌拾肆万叁仟柒佰贰拾壹元壹角捌分）；审核认定的造价金额为800784.13元（大写：捌拾万零柒佰捌拾肆元壹角叁分）；核减金额为42937.05元，核减率5.09%。

4、桃园小区路面整治工程送审结算价为570516.69元（大写：伍拾柒万零伍佰壹拾陆元陆角玖分）；审核认定的造价金额为509598.17元（大写：伍拾万零玖仟伍佰玖拾捌元壹角柒分）；核减金额为60918.52元，核减率10.68%。

5、牌坊街北、东湖路小区环境整治工程送审结算价为449993.96元（大写：肆拾肆万玖仟玖佰玖拾叁元玖角陆分）；审核认定的造价金额为377959.96元（大写：叁拾柒万柒仟玖佰伍拾玖元玖角陆分）；核减金额为72034元，核减率16.01%。

6、团结小区整治工程送审结算价为413152.31元（大写：肆拾壹万叁仟壹佰伍拾贰元叁角壹分）；审核认定的造价金额为406837.90元（大写：肆拾万零陆仟捌佰叁拾柒元玖角整）；核减金额为6314.41元，核减率1.53%。

7、杏林春（欧华北块）整治工程送审结算价为367519.41元（大写：叁拾陆万柒仟伍佰壹拾玖元肆角壹分）；审核认定的造价金额为336742.11元（大写：叁拾叁万陆仟柒佰肆拾贰元壹角壹分）；核减金额为30777.3元，核减率8.37%。

8、2016年度第二批创城零星工程送审结算价为295245.5元（大写：贰拾玖万伍仟贰佰肆拾伍元伍角整）；审核认定的造价金额为291789.56元（大写：贰拾玖万壹仟柒佰捌拾玖元伍角陆分）；核减金额为3455.94元，核减率1.17%。

9、黄梅小区、建经宿舍楼小区、广源小区整治工程送审结算价为382862.6元（大写：叁拾捌万贰仟捌佰陆拾贰元陆角整）；审核认定的造价金额为378739.09元（大写：叁拾柒万捌仟柒佰叁拾玖元零玖分）；核减金额为4123.51元，核减率1.08%。

三、工程款支付情况

项目合同约定，工程竣工验收合格后支付中标合同价的70%；决算或审计后付至决算价（或审计价）的95%，余额5%作为质保金在保修期结束后一次性无息付清。截止到2019年1月2日，建设单位支付施工方工程（进度）款情况如下：

1、贵池区老旧小区改造2工程，建设单位已支付工程（进度）款360000元，为审定价款的46.67%；

2、贵池区老旧小区改造6工程，建设单位已支付施工方工程（进度）款370000元，为审定价款的46.81%；

3、贵池区老旧小区改造7工程，建设单位已支付施工方工程（进度）款370000元，为审定价款的45.03%；

4、桃园小区路面整治工程，建设单位已支付施工方工程（进度）款324797.53元，为审定价款的63.74%；

5、牌坊街北、东湖小区环境整治工程，建设单位已支付施工方工程（进度）款251171.36元，为审定价款的66.45%；

6、团结小区整治工程，建设单位已支付施工方工程（进度）款263000元，为审定价款的64.65%；

7、杏林春（欧华北块）整治工程，建设单位已支付施工方工程（进度）款242100元，为审定价款的71.89%；

8、2016年度第二批创城零星工程，建设单位已支付施工方工程（进度）款200800元，为审定价款的68.82%；

9、黄梅西区、建经宿舍楼西区、广源小区整治工程，建设单位已支付施工方工程（进度）款249000元，为审定价款的65.74%。

 

五、审计问题发现及说明

黄梅小区、建经宿舍楼小区、广源小区整治工程、团结小区整治等工程存在工期延期的情况，业主单位出具的《情况说明》中对相关工程延期不予追究。

建议建设单位在今后项目中加强工期管理，督促监理认真履行在工期管理上的职责，及时对工期延误情况作出暂停施工、核查原因、顺延工期等工作，对已完工工程应尽快组织验收。