区审计局局长杨张华

 

一、审计整改工作部署推进情况

2019年8月27日，区十六届人大常委会第十九次会议听取和审议通过并批准了区政府《关于2018年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。会议对该报告给予充分肯定。同时，要求强化跟踪督促，推动问题整改，落实长效机制，提升审计整改成效。

为落实区人大常委会审议意见，区政府高度重视，多次召开会议，调度相关问题整改，区审计局主动跟进、全程跟踪，推动各相关单位问题整改。一是加强跟踪督办。区审计委员会办公室、区审计局先后两次发出审计督办通知，明确各单位主要负责人为审计整改第一责任人，对照问题清单，细化责任，明确时限，落实整改措施，实行对账销号，有序推进和落实整改任务。二是推进制度建设。对涉及全区性和普遍性的问题，着力推动相关主管部门从体制机制和制度层面解决问题。三是重点现场核查。在有关单位反馈审计整改工作进展的基础上，区审计局会同区政府督办室重点核查了部分问题事项的整改结果。

通过扎实推进，整改工作成效明显，促进有关部门、责任单位收回财政资金3076.41万元、上缴国库资金10152.96万元、清理欠税5.32万元、加快拨付专项资金4966.10万元，推进7个政府性投资项目完工建设，纠正各类违规问题17个、提起行政诉讼案件2起、推进主城区6个幼儿园加快建设——届时能提供57个教学班1800个幼儿学位，有关部门和单位积极采纳审计建议，制订完善规章制度3项。为从源头上把整改工作抓到位，促进各地各部门加快推进问题整改，区委、区政府决定从2019年起，将审计发现问题整改工作纳入综合目标考核内容。

二、整改工作落实情况

在审计整改过程中，各有关单位认真落实区人大常委会审议意见，对存在问题对单认领，通过完善内控制度、加强资金和项目管理、规范财政财务收支等措施，认真落实审计整改工作。2018年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告反映的29个问题，加上以前年度审计工作报告中未整改到位问题4个，共计33个问题。截至目前，有30个问题已完成整改，2个问题在以后年度规范，仍有1个问题的整改工作正在推进，整改到位率90.9%，整改问题金额计18200.79万元。

（一）本级财政预算执行管理审计发现问题的整改情况

5个问题已整改4个。审计促进区本级财政收回资金2500万元（其中：未使用专项资金1000万元、清理收回借款1500万元），加快拨付滞留的政府债券资金4311万元，出台《贵池区本级结转结余资金管理办法》，规范了存量资金管理。各预算单位超预算支出数较大问题，属非部门预算管理支出项目，在以后年度规范管理。

（二）区本级政府性投资项目预算执行问题整改情况

3个问题已全部整改。审计推进教体、交通、水利等3个部门共完成7个政府性投资项目完工建设；区住建局加快调度了农村生活污水治理改厕项目资金力度，已将牌楼、墩上、梅街等3个镇街10%余款计12万元拨付到位；区政务服务中心将不规范管理结余项目资金问题纠正。

（三）部门预算执行审计发现问题整改情况

7个问题已整改5个。促进市第八中学出台了《池州市第八中学预算编制与执行暂行办法》，规范了国有资产租赁收入管理，已纳入2018年度预算未采购的80台教室天井式空调项目，2019年度已采购安装完成；区卫健委和原区农委挤占项目资金问题，2019年7月两单位均通过区财政拨款将占用项目资金归还原账户；区工商联、市第八中学已按规定缴纳了门面房租金的税款及滞纳金计53247.40元；区卫健委、市第八中学共已清理往来款项计99.95万元；预算执行差异率较高的项目多属非部门预算管理支出，待区财政统一规范调整预算管理；市第八中学现暂未任命工会主席，待组织部发文任命工会主席后再行独立核算。

（四）专项审计和审计调查发现问题整改情况

9个问题已全部整改。审计促进2018年度农村环境连片整治资金620万元已全部拨付到位，4个单位已将专项资金单独设立账户核算；区环保局对处理不规范账务进行了调账更正，区农机局调整了被挤占的专项经费4.18万元；滞留扶贫资金的3个镇街已将23.10万元拨付使用，有3个镇在2019年度杜绝了超限额发放补助资金问题，促进竹溪村、万子村扶贫驿站带动贫困人口10人就业，万子村扭转了扶贫项目贫困户收入得不到保障问题，乌沙镇丰庄村的香椿产业基地项目已补种、验收。

（五）2018年度“农村四好公路”建设情况专项审计调查发现问题整改情况

5个问题已全部整改。区交通局已督促4个镇街完善了“四好农村路”相关合同资料，建立健全了公路建设项目“七公开”制度，对项目公示牌进行全面检查，及时补上了丢失的公示牌，推动建立了农村公路路长制，区镇村三级公路服务机构按计划落实，完善了建制村通客车公路验收的相关资料。

（六）以前年度未整改到位的4个问题

4个问题已全部整改。中医院认真落实还款计划, 2017-2019年度总计偿还债务2434万元，资产负债率降到70%以下,完成整改；区政府办公室查明了固定资产账账不符的原因,进行了两次调整记账差错，做到了账实相符；区税务局积极启动司法程序并采取冻结开户行等措施进行控制，分别对2户欠税企业进行追缴；2019年区教体局已经启动洋浦幼儿园和三台山幼儿园建设，同时配合市教体局协调推进2020年主城区建设团结小区幼儿园、长江路幼儿园、开发区幼儿园、秀山幼儿园等四所幼儿园建设，完工后能提供57个教学班1800个幼儿学位。

三、下一步工作打算

下一步，区审计委员会办公室、区审计局将根据区委、区政府要求，全面落实区委审计委员会第三次会议精神，按照年度审计项目计划安排，推动财政一级预算单位财务数据全覆盖分析开展预算执行审计，统筹开展镇街领导干部经济责任审计与自然资源资产离任审计相结合，全面推进全区独立核算二级机构、下属单位、基层站所内部审计全覆盖。同时，加大审计成果利用力度，严格以审计整改为重点的审计考核工作，促使相关部门强化审计整改工作。

（一）进一步提高思想认识。深入贯彻落实习近平总书记对审计整改工作的重要批示指示精神，以学习贯彻落实党的十九届四中全会精神为契机，着眼推进国家治理体系和治理能力现代化，充分认清强化审计监督的重要意义，全面落实中央、省、市和区委审计委员会会议精神，把审计整改工作作为强化“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”的具体体现，切实在“治已病、防未病”上下功夫，加强管理、完善制度、防患未然。

（二）切实履行审计整改主体责任。要从讲政治的高度重视审计整改工作，党政主要领导要强化审计整改第一责任人责任，维护审计工作权威，自觉依法接受、服从审计监督。要结合本部门、本单位实际积极推动审计整改落实，进一步明确审计整改主体责任和主管部门监督管理责任，确保应整改的问题全部整改到位。

（三）不断健全审计整改长效机制。坚持审计整改销号制度，针对共性问题、屡审屡犯问题，适时启动约谈机制，持续加大监督检查力度，做好审计整改“回头看”，对难点问题重点监督、紧盯不放。及时报告整改结果，适时进行结果公告，自觉接受人大和社会监督。

（四）进一步强化审计监督合力。着眼加快构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，推动审计监督与人大监督、社会监督、舆论监督、考核监督融会贯通。加强审计与财政、司法等主管部门的协同配合，进一步明确职责分工，着力推动各镇街、各部门、各单位的审计整改工作，做到立查立改，加强内部审计工作的开展和监督，强化审计结果的运用，督促内部审计机构建立信息共享、结果共用、重要事项共同实施、问题整改问责共同落实等工作机制，形成审计监督强大合力。

 

附：2018年度区本级预算执行和其他财政收支审计

整改清单

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2018年度区本级预算执行和其他

财政收支审计问题整改清单

 

1.区本级预算单位超预算支出数较大问题整改情况。2018年调整预算时增加2015-2017年度机关事业单位综合目标考核等奖励40856万元，已经区十六届人大常委会第十三次会议批准。因该支出属非部门预算管理支出项目，未将调整预算批复到部门。在以后年度规范调整预算批复。

2.部分专项资金预算执行进度较慢问题整改情况。截至2019年底，滞留在区财政局相关科室的新增指定用途政府债券资金4311万元，已全部拨付使用完毕。

3.区本级政府性投资预算执行不到位问题整改情况。截至2019年底，区本级财政对预算安排投资计划未使用的资金已收回区财政统筹使用1000万元，其余未使用资金已全部拨付使用完毕。

4.财政存量资金管理不规范问题整改情况。区政府办公室已出台《贵池区本级结转结余资金管理办法》（贵政办[2019]36号），规范加强存量资金管理。

5.财政资金支出管理不规范问题整改情况。区财政局已根据财政部《关于严格规范地方财政暂付性款项管理的通知》（财办[2018]41号）的相关规定，制定了暂付性款项5年消化计划，完善手续，并做好借款回收工作。至2019年底，已清理收回借款1500万元，按规定列支972.6万元。

6.部分项目未开工或进度滞后问题整改情况。秋浦河航道整治工程2019年10月已进入全面实施阶段；长九路X037吴十路至神山建设项目正在实施路基绑宽处理，预计2020年5月底完工；神殷路因林地报批滞后，已于2018年12月份完工；南湖小学教学楼工程于2019年8月26日竣工验收合格并交付使用；实验小学教学楼于2019年6月3日竣工验收并交付使用；墩上街道花元水库除险加固工程已于2019年4月5日完工，白洋河刘街段防洪治理工程已于2019年4月底完工，九华河墩上段防洪治理工程计划于2019年7月20日主体完工，现已完成阶段性验收，且在办理工程结算审核工作。

7.存在项目资金未及时拨付现象问题整改情况。区住建局牵头实施的农村生活污水治理改厕项目已采取加大工程资金调度力度，目前牌楼、墩上、梅街3个镇街10%余款已拨付到位计12万元，该局同时抓好后续工作，确保资金发挥效益。

8.将结余项目资金直接转作日常公用经费问题整改情况。2019年区政务服务中心已向财政局申请并获同意，将2018年项目结余资金147.44万元转作2019年"互联网+政务服务"日常工作经费。

9.国有资产租赁收入未纳入预算编制问题整改情况。市第八中学2019年度出台了《池州市第八中学预算编制与执行暂行办法》，规范了国有资产预算编制的管理与执行。

10.项目支出年初未预算，预算科目间调整不规范问题整改情况。市第八中学2018年度预算编制采购80台教室天井式空调60万元未及时采购，2019年已采购安装完成。同时，该校在《池州市第八中学预算编制与执行暂行办法》中规范了预算调整管理。

11.部门预算执行差异率较高问题整改情况。部门预算执行差异率较高项目多属非部门预算管理支出，待区财政统一规范调整预算管理。

12.少数项目资金管理不规范，存在挤占现象问题整改情况。区卫健委和原区农委挤占项目资金拨付生活基层人员生活补贴分别为1242.3万元、132.60万元问题，2019年7月两单位均通过区财政拨款将占用项目资金归还原账户。

13.工会经费未单独核算问题整改情况。市第八中学现工会主席暂未任命，待组织部发文任命工会主席后，再办理独立核算相关手续。此项工作正在推进中。

14.国有资产租赁收入未申报纳税问题整改情况。区工商联、市第八中学已按规定缴纳了税款及滞纳金分别为13048.54元、40198.86元进行了整改。

15.往来款挂账长期未清理问题整改情况。区卫健委已清理收回历年欠款81.11万元；市第八中学已清理18.84万元往来款，其他部分往来款项将请第三方机构来协助清理。

16.专项资金年末结余比重较大，且使用效益不高问题整改情况。至2019年6月底,区财政局已将2018年度农村环境连片整治资金620万元已全部拨付到位。

17.专项资金未单列账户问题整改情况。区妇联、区信访局、区农机局、区农机监理站等单位对2019年度专项资金已单独设立账户核算。

18.专项资金账务处理不规范问题整改情况。区环保局对处理不规范账务进行了调账更正。

19.存在挤占专项资金现象问题整改情况。区农机局于2019年调整了被挤占的经费4.18万元。

20.扶贫资金滞留在镇村账户问题整改情况。墩上街道

牛头山镇、牌楼镇等3个镇街已拨付使用滞留的扶贫资金23.10万元，基本完成各自项目建设。

21.超限额发放补助资金问题整改情况。梅村、牌楼、乌沙等三镇均及时召开村委会，明确以奖代补暂行办法及补助标准，在2019年度对所有有产业到户项目的贫困户都已按标准补助和限额执行。

22.部分扶贫驿站项目建成后效果不佳问题整改情况。牌楼镇竹溪村扶贫驿站已引进安徽群丰鞋业公司设立加工点，车间目前就业15人，带动贫困人口5人；牛头山镇万子村扶贫驿站内设众邦服装厂带动贫困人口5人。

23.个别扶贫项目贫困户收入得不到保障问题整改情况。牛头山镇万子村驻村工作队已经常性安排村扶贫专干与大户对接、督促，优先安排有劳动能力的贫困人口到项目基地务工，确保贫困人口稳定参与该项目雇佣且获得该项目的务工收入。

24.个别产业扶贫项目建设进度缓慢问题整改情况。2018年乌沙镇丰庄村投入16.05万元用于建20亩香椿种植基地，2019年度已补种验收到位。

25.“四好农村路”项目合同管理不规范问题整改情况。区交通局已督促梅街、马衙、涓桥、秋江等镇街完善了相关合同，规范合同条款内容。

26.“四好农村路”“七公开”工作不到位问题整改情况。按“七公开”相关要求，区交通局建立健全了公路建设项目“七公开”制度；督促镇街对项目公示牌进行全面检查，及时补充完善了丢失的公示牌。

27.未实行农村公路路长制问题整改情况。现贵池区农村公路制已建立，并全面完成了镇（街道）、村二级路长制建设，农村公路管护工作得到了进一步加强。

28.未建立区镇村三级公路服务机构问题整改情况。《贵池区“四好农村路”创建工程工作方案》（贵政办[2019]15号），已将县级农村物流中心、乡镇运输服务站及建制村村级农村物流服务点等建设列入了区“四好农村路”PPP项目2020年建设任务，区镇村三级公路服务机构按计划落实。

29.少数项目工程资料管理不到位问题整改情况。区交通局已督促区交通运输管理所完善了建制村通客车公路验收项目的相关资料，并将进一步加强档案资料管理。

30.关于中医院2016年资产负债率未得到有效控制问题。近年来，中医院认真执行还款计划，2017-2019年度总计偿还债务2434万元，负债率降为69.3%，完成整改。

31.关于2018年固定资产账账不符问题。区政府办公室查明了账账不符的原因,进行了两次调整记账差错，做到了账实相符。

32.关于2018年两家企业申请延期纳税期满未按时缴税问题。区税务局积极启动司法程序对2户欠税企业进行追缴，里山矿业有限公司处在停产状态，对池州市振华安装工程有限公司采取冻结开户行等措施进行了控制。

33.关于2018年城区幼儿园办学规模不能满足社会需求问题。2019年区教体局已经启动洋浦幼儿园和三台山幼儿园建设，同时配合市教体局协调推进2020年主城区建设团结小区幼儿园、长江路幼儿园、开发区幼儿园、秀山幼儿园等四所幼儿园建设，完工后能提供57个教学班1800个幼儿学位。基本解决城区幼儿园办学规模满足社会需求的问题。